한 나라에서 살기 위해서는 나라를 운영하는 돈이라 할 수 있는 세금납부의무가 있으며, 이를 지키지 않으면 처벌을 받게 되는 것이 기본상식입니다. 하지만 세금이라는 것은 너무 복잡하고 어렵기 때문에 개인들이 직접 다루기에는 상당한 어려움이 있습니다. 오늘은 종합소득세에 대해서 알아보며 신고하는 꿀팁에 대해 알아보겠습니다.
종합소득세란?, 신고대상과 신고 시간
종합소득세는 단어 그대로 '1년간 발생한 개인의 모든 소득을 종합하여 과세하는 세금'이라는 뜻입니다. 종합소득세는 1년 동안 발생한 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타 소득을 합산한 소득에 대해 과세하는 것입니다. 소득이 많으면 많을수록 그에 대한 세금 역시 많아진다고 할 수 있습니다.
종합소득세 신고대상은 프리랜서, 자영업자, 개인사업자 등 대한민국 국민으로 종합 소득(사업, 이자, 배당, 연금, 기타)이 발생한 개인들이 신고대상입니다. 근로소득만 있는 근로소득자의 경우 종합소득세 신고 면제 대상이지만 근로소득자이면서 사업소득이 있는 경우에는 따로 신고해야 합니다.
종합소득세 신고기간은 전년도 소득에 대해 다음 해 5월 한 달간 진행하게 됩니다.(2020년 발생한 소득에 대해 2021년 5월에 신고) 종합소득세는 자진신고 납부제도를 채택하고 있어 본인이 직접 신경 써서 납부를 하여야 합니다. 만약 본인이 신경을 쓰지 못해 납부하지 못한다면 그에 대한 책임은 모두 본인에게 있기 때문에 미리 공부하고 준비하여 기간 내에 신고할 수 있도록 하여야 합니다.
※ 종합소득세 과제표준에 따른 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1,200만원 이하 | 6% | - |
| 1,200만원 ~ 4,600만원 이하 | 15% | 108만원 |
| 4,600만원 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 522만원 |
| 8,800만원 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,490만원 |
| 1억 5,000만원 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,940만원 |
| 3억원 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,540만원 |
| 5억원 초과 | 42% | 3,540만원 |
※ 종합소득세 계산 방법
전년도 소득이 2,000만 원인 경우 : 1,200만 원 x 6% + 초과분 800만 원 x 15% = 종합소득세
종합소득세 신고방법
종합소득세는 위에서 언급하였듯이 자진신고 제도를 채택하기 때문에 본인이 직접 홈텍스를 통하여 신고를 하여야 합니다. 하지만 세금이라는 것이 너무 복잡하고 어렵기 때문에 개인이 다 하기에는 어려움이 있습니다. 세금공부를 깊게 해서 지식이 있지 않는 이상 누군가의 도움이 절실하다고 할 수 있습니다. 이런 상황에 도움이 되는 방법으로는
1. 세무전문가인 세무사의 도움을 받는 것입니다. 세무사의 도움을 받을 때는 이에 상응하는 비용의 지불이 있을 수 있습니다. 세무사마다, 소득에 따라 비용이 다르겠지만 보통 월마다 15만 원 정도의 가격이 형성되어 있다고 합니다. 그렇게 되면 1년에 약 180만 원의 비용을 지불하는 셈입니다.
2. 세무서를 방문하여 도움을 받는 것입니다. 하지만 이 방법은 코로나 19로 인해 비대면 업무를 하게 되어 실질적으로 도움받기는 어렵습니다. 전화연결도 잘 되지 않을뿐더러 전화상 도움을 받기에는 어려움이 있다고 보입니다.
3. 세금신고를 도와주는 세금신고 어플 셈(SSEM)을 이용하는 것입니다. 오늘의 메인 키워드라고 할 수 있는 종합소득세 신고방법 꿀팁은 바로 이 셈입니다. 선생님은 월마다 일정 이용료를 지불하는 것이 아닌 건당 3만 3천 원의 이용료를 통해 저렴하게 세금신고를 마칠 수 있습니다. 또한, 이마저도 전자신고세액공제를 2만 원을 받을 수 있어 실제로는 건당 1만 3천 원으로 이용할 수 있습니다.
셈은 간단한 몇 번의 클릭만으로 예상 세금이 얼마인지 조회가 가능하고 절세 팁과 같은 정보도 제공해주며 자동으로 자료수집을 하여 쉽게 세금신고가 가능합니다. 또한, 지난 1년간의 정보를 한눈에 보기 좋게 정리하여 제공해주어 지난 1년간을 되돌아볼 수도 있고 현금매출, 카드매출 등 세부적으로 나누어주어 개인이 보기에도 어렵지 않게 구성되어 있습니다.
그리고 공동 인증서를 통해 간단하게 로그인이 가능하며 공동인증으로 인해 개인에 대한 정보가 바로 입력이 되어 따로 자료를 찾아 입력할 필요도 없습니다. 요즘 유튜브 수익이나 쿠팡 파트너스, 애드센스, 애드포스트 등으로 인한 소득이 많아짐에 따라 SSEM에서는 별다른 입력 없이 이러한 수익들이 모두 자동으로 입력이 됩니다.
종합소득세 신고 꿀팁
이제는 컨텍트보다는 언텍트의 시대이기 때문에 사람보다 기계가 숫자를 정확하게 계산해주고 이에 따른 시간도 절약이 되는 시대가 되었습니다. 더 저렴한 가격에 더 좋은 서비스는 믿을 수 없겠지만 요즘과 같은 언택트 시대에는 가능해졌습니다.
우선, 세금신고 어플 셈(SSEM)을 통해 간단하게 계산을 해보는 것이 좋습니다. 세금계산을 하고 그 결과를 보는 것까지는 무료로 진행이 되기 때문에 일단 무조건 어플을 다운로드하여 실행해보는 것이 좋습니다. 그리고 후에 돈을 지불하고 신고를 해보고 만약 신고가 안되거나 무엇인가 잘못된다면 그때 가서 세무사나 세무서에 가서 도움을 받아도 늦지 않습니다.
매년 세법은 개정이 되고 그에 맞춰 공부를 하고 준비를 하는 것은 사실상 불가능에 가깝습니다. 세법뿐만 아니라 승진을 위해서, 가정을 위해서, 개인적인 시간을 위해 할애해야 하는 시간이 얼마나 많은데 세법을 공부하는 시간을 또 따로 뺀다고 생각하면 숨 막히고 너무 힘든 과정일 것입니다.
그렇기 때문에 매년 종합소득세 신고를 어떻게 할지에 대해 고민하고 걱정하기보다는 어플을 통해 도움을 받고 정보를 받는 것이 인생을 살아가는 데에 있어서도 큰 도움이 될 것이라고 생각합니다.
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